Tout savoir sur les dispositifs fiscaux pour réduire vos impôts en 2025

Pour réduire vos impôts en 2025, plusieurs dispositifs fiscaux sont à votre disposition. Voici un aperçu des principales options disponibles.

Plan Épargne Retraite (PER)

Le PER offre un avantage fiscal significatif en 2025 :

• Les versements sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10% des revenus professionnels de l'année précédente.
• Les plafonds de déduction pour 2025 varient entre 4 637 € et 37 094 € selon votre situation.
• Pour les travailleurs non salariés (TNS), le plafond de déduction peut atteindre 87 135 €.

Crédits et réductions d'impôts

Plusieurs dispositifs permettent de réduire directement votre impôt :

• Crédit d'impôt pour l'emploi d'un salarié à domicile : 50% des dépenses engagées, avec un plafond de base de 12 000 € par an.
• Réduction d'impôt pour les dons aux associations : 75% pour les organismes d'aide aux personnes en difficulté (limite de 1 000 €), 66% pour les autres associations (limite de 20% du revenu imposable).
• Crédit d'impôt pour les frais de garde d'enfants de moins de 6 ans : 50% des dépenses, plafonné à 3 500 € par enfant et par an.
• Réduction d'impôt pour frais de scolarité : 61 € par enfant au collège, 153 € au lycée, 183 € dans l'enseignement supérieur.

Investissement immobilier

Bien que le dispositif Pinel ait pris fin le 31 décembre 2024, d'autres options restent disponibles :

• Loi Denormandie : permet de défiscaliser sur l'immobilier ancien.
• Dispositif Loc'Avantages : offre des avantages fiscaux pour la location de logements à loyer abordable.
• Loi Malraux : pour la rénovation d'immeubles dans certaines zones urbaines, avec une déduction sur les revenus imposables.

Investissement dans les PME et l'innovation

• Les FIP (Fonds d'Investissement de Proximité) et FCPI (Fonds Commun de Placement dans l'Innovation) offrent un allègement fiscal de 18% maximum de l'investissement en France métropolitaine.
• Ce taux peut atteindre 30% pour un investissement dans les DROM/COM.

Dispositif Girardin Industriel

• Permet une réduction d'impôt importante pour les investissements en Outre-mer.

Assurance-vie

• Offre une gestion fiscale avantageuse de l'épargne.
• Les contrats d'assurance-vie épargne handicap et décès rente-survie permettent une réduction d'impôt de 25% sur les primes versées, dans la limite de 1 525 € par an.

Autres dispositifs efficaces

• Investissement forestier (GFI, GFF) : permet une réduction d'impôt intéressante.
• SOFICA (Société pour le Financement de l'Industrie Cinématographique et Audiovisuelle) : offre une réduction d'impôt pour l'investissement dans le cinéma.
• Déduction pour travaux dans un bien locatif : jusqu'à 10 700 € de déduction possible pour certains travaux d'amélioration énergétique.

Il est important de noter que l'efficacité de ces dispositifs dépend de votre situation personnelle et de votre tranche marginale d'imposition. Il est recommandé de consulter un professionnel pour optimiser votre stratégie fiscale en fonction de vos objectifs et de votre profil fiscal.

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